TP.HCM, ngày 28/6/2025 – Việc tuân thủ các nghĩa vụ về thuế là một trong những yêu cầu bắt buộc đối với tất cả doanh nghiệp đang hoạt động tại Việt Nam. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp – đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ – vẫn gặp khó khăn trong việc nhận diện và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ này. Dưới đây là 4 khoản thuế cơ bản nhưng rất quan trọng mà các doanh nghiệp cần lưu ý để tránh rơi vào tình trạng vi phạm pháp luật hoặc bị truy thu, xử phạt hành chính.
-
Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT): Hạn chế tối đa sai sót kê khai
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế phổ biến nhất trong hệ thống thuế Việt Nam hiện nay, được áp dụng đối với hầu hết hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Đây là loại thuế gián thu, doanh nghiệp chỉ là đơn vị thu hộ cho Nhà nước thông qua người tiêu dùng cuối cùng.
Ba mức thuế suất hiện hành:
- 0% áp dụng với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu.
- 5% áp dụng cho các mặt hàng thiết yếu như thuốc chữa bệnh, thiết bị y tế, sách giáo khoa…
- 10% là mức thuế phổ thông.
Doanh nghiệp có thể kê khai thuế theo tháng hoặc theo quý tùy theo doanh thu của năm trước liền kề. Tuy nhiên, việc kê khai sai, chậm nộp hoặc sử dụng hóa đơn không hợp lệ có thể khiến doanh nghiệp bị phạt nặng. Một trong những rủi ro lớn nhất là sử dụng hóa đơn GTGT không có giá trị pháp lý – thường được gọi là “hóa đơn ma”.
Cơ quan thuế khuyến nghị doanh nghiệp cần thường xuyên rà soát hóa đơn đầu vào, đảm bảo đầy đủ điều kiện khấu trừ, đồng thời thực hiện kê khai đúng thời hạn theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư 78/2021/TT-BTC.
-
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN): Tính đúng, nộp đủ
Thuế thu nhập doanh nghiệp là khoản thuế đánh trực tiếp vào lợi nhuận của doanh nghiệp sau khi đã trừ các khoản chi phí hợp lý. Theo quy định, mức thuế suất phổ thông hiện nay là 20%, áp dụng cho hầu hết các doanh nghiệp.
Tuy nhiên, một số lĩnh vực được hưởng ưu đãi thuế suất 10% hoặc 15% trong thời hạn nhất định như giáo dục, y tế, công nghệ cao…
Doanh nghiệp cần lưu ý:
- Nộp tạm ứng thuế TNDN hàng quý (căn cứ theo dự toán lợi nhuận).
- Quyết toán thuế vào cuối năm tài chính.
- Có thể bị xử phạt nếu tạm nộp dưới 80% số thuế TNDN thực tế phải nộp của cả năm.
Việc hoạch toán sai chi phí, ghi nhận doanh thu không đúng thời điểm hoặc không có đủ chứng từ hợp pháp cho các khoản chi sẽ dẫn đến việc bị loại khỏi chi phí được khấu trừ, làm tăng thu nhập chịu thuế và gây thiệt hại tài chính đáng kể.
-
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Nghĩa vụ thay mặt người lao động
Mặc dù là thuế đánh vào cá nhân có thu nhập, nhưng doanh nghiệp lại đóng vai trò là đơn vị khấu trừ và nộp thay thuế thu nhập cá nhân cho người lao động theo quy định tại Luật thuế TNCN và Thông tư 111/2013/TT-BTC.
Doanh nghiệp có trách nhiệm:
- Khấu trừ TNCN hàng tháng từ tiền lương, tiền công của người lao động.
- Kê khai và nộp TNCN theo tháng hoặc quý.
- Quyết toán thuế TNCN vào cuối năm nếu có ủy quyền từ người lao động.
Các lỗi thường gặp:
- Không cập nhật kịp thời thông tin người phụ thuộc của nhân viên.
- Khấu trừ sai biểu thuế lũy tiến.
- Không thực hiện quyết toán cuối năm đúng hạn.
Cục Thuế TP.HCM khuyến cáo, việc chậm trễ trong kê khai và quyết toán thuế TNCN có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng đến quyền lợi của người lao động và uy tín của doanh nghiệp.
-
Lệ Phí Môn Bài: Khoản thu dễ bị bỏ quên nhưng có thể bị phạt
Lệ phí môn bài là khoản thu cố định hàng năm căn cứ vào vốn điều lệ ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy chứng nhận đầu tư. Tuy giá trị không lớn, nhưng đây là khoản phí dễ bị các doanh nghiệp bỏ quên, đặc biệt là trong năm đầu hoạt động hoặc đối với các chi nhánh, văn phòng đại diện.
Mức lệ phí môn bài hiện hành:
- Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm
- Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm
- Chi nhánh, văn phòng đại diện: 1.000.000 đồng/năm
Doanh nghiệp mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên. Tuy nhiên, cần thực hiện thông báo miễn và kê khai đúng hạn để tránh bị truy thu và xử phạt vi phạm hành chính.
Cảnh Báo: Doanh Nghiệp Có Thể Bị Xử Phạt Nặng Nếu Vi Phạm
Theo các quy định mới tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế có thể lên đến 200 triệu đồng, tùy theo tính chất và mức độ vi phạm.
Một số vi phạm phổ biến:
- Chậm nộp tờ khai thuế.
- Khai sai, khai thiếu thuế GTGT, TNDN.
- Không khấu trừ và nộp thuế TNCN cho người lao động.
- Sử dụng hóa đơn không hợp pháp.
Để tránh rủi ro, doanh nghiệp nên thường xuyên cập nhật quy định thuế mới, rà soát định kỳ hệ thống kế toán – tài chính và hợp tác với đơn vị tư vấn thuế chuyên nghiệp.
Giải Pháp: Quản Lý Thuế Chủ Động – Bảo Vệ Uy Tín Doanh Nghiệp
Các chuyên gia tài chính khuyến nghị doanh nghiệp cần xây dựng một quy trình quản trị thuế hiệu quả, bao gồm:
- Ứng dụng phần mềm kế toán – thuế chính hãng.
- Đào tạo định kỳ cho bộ phận kế toán.
- Lập kế hoạch tạm nộp và dự phòng rủi ro thuế.
- Kiểm toán nội bộ trước kỳ quyết toán.
Trong bối cảnh cơ quan thuế đang đẩy mạnh chuyển đổi số và áp dụng trí tuệ nhân tạo (AI) để truy xuất dữ liệu, việc doanh nghiệp tự động hóa quy trình thuế và minh bạch ngay từ đầu sẽ giúp giảm thiểu đáng kể các rủi ro pháp lý.
Tổng Kết
4 khoản thuế gồm: GTGT, TNDN, TNCN và lệ phí môn bài là nghĩa vụ cơ bản mà doanh nghiệp không thể bỏ qua. Việc thực hiện nghiêm túc, đúng thời hạn và đúng quy định không chỉ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro mà còn xây dựng hình ảnh chuyên nghiệp, uy tín trên thị trường.
Hãy để chúng tôi giúp bạn tạo ra một website không chỉ đẹp mà còn hiệu quả trong việc kết nối khách hàng và phát triển kinh doanh! ?
———————————————–
Liên hệ ngay: Công ty TNHH Công nghệ QCV Việt Nam
Website: https://webtrongoi.vn/
Email: hotro@webtrongoi.vn
Hotline: 1900.299.228 / zalo: 097.120.9898
