Từ ngày 1/7/2025, chính sách thuế mới dành cho hộ kinh doanh sẽ chính thức có hiệu lực theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân và Luật Quản lý thuế sửa đổi. Đây là bước điều chỉnh quan trọng nhằm minh bạch hóa nghĩa vụ thuế, thúc đẩy kinh doanh bền vững và tăng cường công bằng giữa các thành phần kinh tế. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn nắm rõ những thay đổi chính, các mức thuế mới áp dụng và các lưu ý quan trọng dành cho hộ kinh doanh cá thể, hộ kinh doanh quy mô nhỏ đến vừa.

1. Vì sao cần thay đổi chính sách thuế cho hộ kinh doanh từ 1/7/2025?

Hộ kinh doanh, đặc biệt là hộ kinh doanh cá thể, chiếm tỷ lệ lớn trong nền kinh tế Việt Nam. Tuy nhiên, trước đây, việc thu thuế từ nhóm đối tượng này vẫn còn dựa nhiều vào phương pháp ước tính, dẫn đến nhiều bất cập như:

• Thiếu công bằng giữa hộ kinh doanh với doanh nghiệp.
• Thiếu minh bạch trong việc xác định thu nhập chịu thuế.
• Khó quản lý, gây thất thoát nguồn thu ngân sách.

Chính vì vậy, Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế và Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi 2024) đã được thông qua, quy định cụ thể hơn về nghĩa vụ kê khai, nộp thuế của hộ kinh doanh, áp dụng từ ngày 1/7/2025.

2. Những điểm mới trong chính sách thuế áp dụng cho hộ kinh doanh từ 1/7/2025

2.1. Phân loại hộ kinh doanh rõ ràng hơn

Theo chính sách mới, hộ kinh doanh được phân thành 3 nhóm:

• Hộ kinh doanh không thường xuyên: chỉ hoạt động theo mùa vụ, không quá 90 ngày/năm.
• Hộ kinh doanh nhỏ lẻ: có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm.
• Hộ kinh doanh quy mô vừa: có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên.

Chỉ những hộ có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên mới phải nộp thuế.

2.2. Bỏ hình thức khoán thuế theo ước tính

Thay vì áp dụng hình thức thuế khoán như trước, hộ kinh doanh từ nay phải kê khai thuế định kỳ theo quý hoặc tháng (tùy quy mô). Cơ sở kê khai là:

• Doanh thu thực tế
• Chi phí hợp lý (có hóa đơn, chứng từ)
• Lợi nhuận sau chi phí

Hình thức này gần giống với cách tính thuế của doanh nghiệp nhỏ, giúp đảm bảo công bằng và minh bạch hơn.

2.3. Mức thuế và biểu thuế mới

Từ ngày 1/7/2025, hộ kinh doanh phải áp dụng mức thuế như sau:

Ví dụ: Hộ kinh doanh dịch vụ ăn uống có doanh thu 500 triệu đồng/năm sẽ phải nộp:

• GTGT: 5%
• TNCN: 1,5%
• Môn bài: 1.000.000 đồng/năm

3. Những đối tượng được miễn giảm thuế

Một số đối tượng hộ kinh doanh sẽ được miễn hoặc giảm thuế theo chính sách mới:

• Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Miễn toàn bộ thuế.
• Hộ kinh doanh tại vùng sâu, vùng xa, biên giới, hải đảo: Xem xét miễn giảm thuế theo tỷ lệ.
• Hộ kinh doanh mới thành lập: Được miễn thuế 6 tháng đầu hoạt động.
• Hộ chịu ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh: Có thể được hoãn hoặc giảm nghĩa vụ thuế.

4. Hộ kinh doanh cần làm gì từ bây giờ?

4.1. Đăng ký và cập nhật thông tin thuế

Từ nay đến trước 1/7/2025, các hộ kinh doanh cần:

• Đăng ký mã số thuế (nếu chưa có).
• Cập nhật thông tin ngành nghề, doanh thu dự kiến với Chi cục Thuế địa phương.
• Chuyển đổi hình thức hóa đơn sang hóa đơn điện tử nếu có giao dịch bán hàng thường xuyên.

4.2. Lưu trữ chứng từ và hóa đơn đầy đủ

Vì chính sách mới yêu cầu kê khai theo thực tế, các hộ cần:

• Ghi chép sổ sách bán hàng, chi phí mua vào.
• Yêu cầu hóa đơn đầu vào từ nhà cung cấp.
• Sử dụng phần mềm kế toán nếu có điều kiện.

4.3. Chủ động kê khai và nộp thuế định kỳ

Từ tháng 7/2025, việc nộp thuế không còn là “khoán” mà phải kê khai chi tiết. Hộ kinh doanh nên:

• Nắm rõ lịch kê khai theo tháng hoặc quý.
• Thực hiện qua cổng thuế điện tử hoặc ứng dụng hỗ trợ kê khai của Tổng cục Thuế.

5. Xử phạt và chế tài nếu vi phạm

Chính sách mới cũng quy định rõ ràng về mức xử phạt vi phạm:

• Không kê khai đúng thời hạn: Phạt từ 500.000 – 2.000.000 đồng/lần.
• Trốn thuế, gian lận thuế: Có thể bị truy thu và phạt 1 – 3 lần số thuế trốn.
• Không xuất hóa đơn khi bán hàng: Phạt hành chính và buộc xuất bổ sung.

6. Tác động đến hộ kinh doanh và nền kinh tế

Việc chính sách thuế mới có hiệu lực từ 1/7/2025 dự kiến sẽ có những tác động sau:

• Tích cực:
  • Tăng cường minh bạch.
  • Cân bằng giữa hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ.
  • Góp phần tăng thu ngân sách.
• Thách thức:
  • Hộ kinh doanh phải làm quen với thủ tục mới.
  • Áp lực chi phí kế toán, hóa đơn tăng.

Hộ kinh doanh cần chuẩn bị sớm

Chính sách thuế mới cho hộ kinh doanh từ 1/7/2025 là xu hướng tất yếu trong quản lý thuế hiện đại. Để không bị động, các hộ nên chủ động tìm hiểu – cập nhật thông tin – thực hiện đúng quy định. Việc tuân thủ tốt sẽ giúp hộ kinh doanh:

• Tránh bị xử phạt.
• Được hỗ trợ chính sách tín dụng, đầu tư.
• Phát triển bền vững và minh bạch hơn trong tương lai.

Hãy để chúng tôi giúp bạn tạo ra một website không chỉ đẹp mà còn hiệu quả trong việc kết nối khách hàng và phát triển kinh doanh! ?

———————————————–

Liên hệ ngay: Công ty TNHH Công nghệ QCV Việt Nam

Website: https://webtrongoi.vn/

Email: hotro@webtrongoi.vn

Hotline: 1900.299.228 / zalo: 097.120.9898