Từ ngày 1/7/2025, các cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp vi phạm quy định về sử dụng hóa đơn sẽ đối mặt với nhiều mức phạt mới nghiêm khắc hơn. Việc kinh doanh không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ không chỉ là hành vi vi phạm pháp luật về thuế mà còn có thể bị xử lý hành chính hoặc hình sự tùy theo mức độ vi phạm.
Cơ sở pháp lý mới từ Luật Quản lý thuế và các nghị định liên quan
Từ ngày 1/7/2025, một loạt quy định mới trong Luật Quản lý thuế sửa đổi, Nghị định 123/2020/NĐ-CP và các văn bản hướng dẫn có hiệu lực, tập trung siết chặt hơn việc sử dụng hóa đơn điện tử trong mọi hoạt động kinh doanh. Đồng thời, cơ quan thuế đẩy mạnh kiểm tra, giám sát thông qua hệ thống dữ liệu hóa đơn điện tử tập trung, dễ dàng phát hiện những trường hợp bán hàng không hóa đơn, trốn thuế.
Đối tượng áp dụng
Các quy định mới áp dụng cho tất cả các thành phần kinh tế, bao gồm:
- Hộ kinh doanh cá thể, cá nhân kinh doanh.
- Doanh nghiệp thuộc mọi loại hình.
- Tổ chức kinh doanh dịch vụ, thương mại, sản xuất.
- Người bán hàng online, livestream bán hàng.
Hành vi nào được xem là “kinh doanh không hóa đơn”?
Theo quy định, các hành vi được xem là vi phạm bao gồm:
- Không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ theo quy định.
- Lập hóa đơn không đúng thời điểm.
- Không xuất hóa đơn theo yêu cầu của người mua.
- Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, hóa đơn giả, hóa đơn của đơn vị khác.
Đáng chú ý, từ ngày 1/7/2025, dù bạn là hộ kinh doanh nhỏ lẻ hay bán hàng qua mạng xã hội, livestream, nếu không xuất hóa đơn đúng quy định đều có thể bị xử phạt.
Mức xử phạt khi kinh doanh không hóa đơn từ 1/7/2025
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 102/2021/NĐ-CP) và dự thảo điều chỉnh có hiệu lực từ 1/7/2025, mức xử phạt hành chính đối với hành vi không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ được quy định như sau:
- Đối với hành vi không lập hóa đơn khi bán hàng, cung cấp dịch vụ
- Phạt tiền từ 4 triệu đến 8 triệu đồng đối với trường hợp:
- Không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ có giá trị từ 200.000 đồng trở lên, trừ trường hợp người mua không yêu cầu lập hóa đơn.
- Phạt tiền từ 10 triệu đến 20 triệu đồng nếu vi phạm nhiều lần, hoặc có dấu hiệu trốn thuế.
- Đối với hành vi không lập hóa đơn đúng thời điểm
- Phạt từ 3 triệu đến 6 triệu đồng nếu xuất hóa đơn sau thời điểm giao hàng, hoàn thành dịch vụ mà không có lý do chính đáng.
- Trường hợp sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, hóa đơn giả
- Phạt từ 20 triệu đến 50 triệu đồng, đồng thời bị truy thu thuế và xử lý theo pháp luật hình sự nếu có dấu hiệu trốn thuế trên quy mô lớn.
- Hộ kinh doanh bán hàng online, livestream không xuất hóa đơn
- Từ 1/7/2025, các cá nhân bán hàng online trên nền tảng mạng xã hội (Facebook, TikTok, Zalo…) bắt buộc phải kê khai và xuất hóa đơn điện tử nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên. Nếu cố tình không xuất hóa đơn sẽ bị xử phạt từ 2 triệu đến 10 triệu đồng, kèm biện pháp ngừng hoạt động kinh doanh
Những hệ lụy khi kinh doanh không hóa đơn
Ngoài bị xử phạt hành chính, doanh nghiệp hoặc cá nhân kinh doanh còn phải chịu nhiều hệ lụy:
- Bị truy thu thuế và lãi phạt chậm nộp lên đến 0,03% mỗi ngày.
- Mất uy tín với đối tác, khách hàng khi không có chứng từ hợp pháp.
- Bị đóng mã số thuế, cấm giao dịch hóa đơn trong thời gian xử lý.
- Trong trường hợp nghiêm trọng, bị xử lý hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 về tội trốn thuế.
Cơ quan thuế sẽ kiểm tra và phát hiện như thế nào?
Với hệ thống dữ liệu hóa đơn điện tử đang được tích hợp toàn quốc, cơ quan thuế có thể:
- Đối chiếu dòng tiền qua tài khoản ngân hàng với doanh thu khai báo.
- So sánh lượng nhập – xuất hàng hóa giữa các bên liên quan.
- Phối hợp với các nền tảng thương mại điện tử, ví điện tử để xác minh hoạt động kinh doanh.
- Thu thập dữ liệu từ các sàn như Shopee, Tiki, Lazada, TikTok Shop…
Lời khuyên cho hộ kinh doanh và doanh nghiệp
Để tránh rủi ro pháp lý từ ngày 1/7/2025, các đơn vị kinh doanh cần:
- Sử dụng hóa đơn điện tử đúng quy định: Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã hoặc không mã của cơ quan thuế.
- Lập hóa đơn đúng thời điểm: Khi giao hàng hóa hoặc hoàn thành dịch vụ.
- Tập huấn, đào tạo nhân sự kế toán để thực hiện hóa đơn và kê khai đúng cách.
- Lưu trữ và bảo quản hóa đơn điện tử theo đúng quy định của Luật Kế toán.
- Đăng ký kinh doanh đúng ngành nghề và kê khai đầy đủ doanh thu, nộp thuế đúng thời hạn
Kết luận
Từ 1/7/2025, hành vi kinh doanh không hóa đơn sẽ bị xử lý nghiêm minh với nhiều mức phạt tăng nặng. Việc tuân thủ quy định về hóa đơn không chỉ giúp doanh nghiệp, hộ kinh doanh vận hành minh bạch, mà còn tạo lợi thế cạnh tranh bền vững, tránh rủi ro pháp lý và mất uy tín trên thị trường.
Hãy để chúng tôi giúp bạn tạo ra một website không chỉ đẹp mà còn hiệu quả trong việc kết nối khách hàng và phát triển kinh doanh! ?
———————————————–
Liên hệ ngay: Công ty TNHH Công nghệ QCV Việt Nam
Website: https://webtrongoi.vn/
Email: hotro@webtrongoi.vn
Hotline: 1900.299.228 / zalo: 097.120.9898
